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买家对新供应商的考查和核准工作，很久以来缺乏一套明确的流程，这样的局面直到不久前才得以改观。考查的内容主要有三个方面：成本、质量、交货周期。列出供应商在价格和交货周期方面的竞争优势之后，买家会整理好供应商的相关信息，并交给质检部门审核。如果供应商具有ISO 9001或同等类型的其它证书，质检部门可能只是简单审核并很快通过。

时至今日，对供应商的考查重点已经远远不止上述范畴，正如更多的监管法规也在陆续出台。1976年实施的ITAR[国际武器贸易条例]，对国防承包商的产品具有约束力。2022年颁布了欧盟强制性尽职调查指令，对在欧盟国家经营的公司具有影响力。过去数十年间，出台了无数各种各样的法规条令，企业都要逐一研究。当前企业的供应链受到各种干扰，导致企业设法缩短供应链，并吸引相关的车间甚至整座工厂搬到相邻地区。但这样做的话，企业不仅要了解自身面对的监管法规，还要了解供应商需要遵守的法规。除了最基本的法规、条令，企业还有哪些事情需要注意？供应商审核工作应该做到什么程度？这些问题没有现成的答案，但是下面这些建议也许有所帮助：

编制企业专用的检查清单，并注意收集其它企业或机构、院所提出的“最佳实践方法”（他们经常会发表论文、参加各种论坛和研讨会）。采集互联网上较高知名度平台（行业协会、特定领域的认证协会、学院）提供的信息。

重点关注主要供应商，并且/或者按照A-B-C分类管理供应商。值得注意的是，有些具有决定性作用的供应商，可能订单金额并不高（例如业务金额属于C类，但对于买方的业务起到关键的作用）。因此不能只关注排在最前面的那些供应商，名单上的所有供应商都要逐一审核。当然，我们可以对最靠前的供应商进行更深入的考查。

需要关注整个端到端供应链。

对供应商而言，这意味着“我卖家的卖家”。要想真正有效地检验关键卖家是否有能力履行订单，我们对卖家的供应商也要有一定的了解。最近和同事们交谈后笔者发现，很多情况下正是因为二级卖家的问题，导致一级卖家无法如约交货。

核对清单

供应商尽职调查的核对清单上应该有哪些项目？以下几个方面是必须关注的：企业概况、财务报表和（或）第三方评估报告、商务管理系统或资源规划方案（ERP）、运营回顾，以及质量检验/管理。

企业概况

以图表的形式呈现企业的法律结构、组织架构和所有权结构。其中应包括公司董事、高层人员及关键员工名单。鉴于国际上受制裁国家、企业及个人的名单在不断增加，企业概况是具有决定性意义的考查内容。此外当然也要看企业历史和产品目录。

财务报表和（或）第三方评估报告

对大多数企业而言，由知名机构出具的第三方评估报告足以说明问题，例如邓白氏（Dun & Bradstreet）或类似机构。如果供应商的规模巨大，或者供应的物项作用非常关键，那么最好能提供一份3-5年的财务报表。然后买家的财务团队可以对供应商的过往经营表现做出评估。关键在于，必须确定被提名或已获批准的供应商能正常经营。举个例子，笔者最近了解到这样一个供应链事件：用户针对某种关键物项仅有唯一的核准供应商，因此设法寻找到第二家核准供应商，但看来这两家供应商即将合并，因此寻找后备供应商的努力也就付之东流了。原有的那家供应商认为这是个合并的极好时机，因此接受了合并要约，并回绝了用户提出的补救方案。

业务管理系统或资源规划方案（ERP）

首先最好了解清楚，供应商是否拥有一套完善、集成化的业务体系。在许多规模较小的企业，每个功能模块都是由若干各自为政的独立系统组成的。这意味着如果有关键职员离职，容易影响系统和模块的运作。这种非集成式架构通常会导致企业难以扩大规模。对于拥有集成式业务体系的卖家，必须了解其经营年限、卖家状况和维护状况。无论是哪种架构或体系，都有必要了解系统启用或迁移的时间节点。这些事件通常会导致产量减少，或是干扰交货。

运营回顾

很多企业会跳过供应商现场考察这个环节。这可能是为了节省成本，或是缺乏相关资源。但这不是太好的选择。没有什么方法可以替代现场参观生产过程。此外还可以看到供应商的设施布局、组织能力、清洁程度，还有生产的安全保障，这些都是重要的因素。考察之后，可以查阅一遍与所属行业相关的所有证书：ISO 14001（环境管理体系），以及OHSAS 18001（健康与安全管理）等。

如果涉及军工行业，可能需要ITAR等证书，或是属地监管法规要求的同类证书。如果希望货物运输更加顺畅，尤其是在入境美国时，C-TPAT（海关商贸界反恐联盟）2001版证书可以证明商家的可信度，它是根据“可信商家计划”实施的。上述计划的目的，就是为货物顺畅通关提供支持，而且在整个交货周期都有利于节省时间。当然，上述计划和证书本身也涉及相关的审计和检查规程。企业要想保有自己的C-TPAT证书，必须定期对供应商进行审计，以确保供应商始终符合可信商家计划的要求。确切地说，企业自身的设施、供应商的设施，都要接受审计，即使供应商是在海外。

质量管理

每家企业的质检部门都有自己的检查清单或调查表。本文中提到的若干因素很有可能也罗列其中。企业可能希望将指派给各个功能模块的检查清单整合在一起。但所涉及的行业和产品类型对质量要求有很大影响力，因此这样的综合检查清单只能作为参考。对于卖家的响应能力，最有代表性的当属权威机构出具的ISO 9001（质量管理体系）证书。其它相关的证书包括ASME，EN等。

小结

尽职调查是一项复杂而深入细节的工作。本文简短的篇幅仅能勾勒一个大致轮廓，提出一些观点，或许也能为后续的操作提供一点思路。但这绝不可能是“百试百灵”的万能钥匙，而且实践起来的难度令人望而却步。因此首先要针对最关键的供应商，把精力放在最重要的几个方面。然后再按部就班地完成后续工作。

作者简介

Stephen Cherlet是一位资深的管理专家，拥有四十年的工作经验。他毕业于加拿大多伦多市瑞尔森航空工程技术大学，曾先后在航空航天和防务领域的庞巴迪、霍尼韦尔工作。他退休前做的最后一份工作，是在著名的阀门企业威兰公司担任首席运营官。目前，Stephen是FarStar S.A.C咨询公司的创始人和拥有人，同时也是加拿大供应链协会全国理事会会长。他的联系方式是：stephen@farstarconsulting.com